Einfuhrabgaben-Rechner für Deutschland
Schätzen Sie Zoll und deutsche Einfuhrumsatzsteuer für eine Sendung aus einem Drittland außerhalb der EU und sehen Sie die Gesamtabgaben und den Einstandspreis.
So funktioniert die Berechnung
Es sind drei Schritte, und jeder baut auf dem vorherigen auf.
- Zollwert. Normalerweise ist das der CIF-Wert an der EU-Grenze: der Warenpreis zuzüglich Fracht und Versicherung bis zu diesem Punkt.
- Der Zoll ergibt sich aus dem Zollwert multipliziert mit dem Zollsatz. Den Satz entnehmen Sie anhand der Warennummer der Ware der EU-Datenbank TARIC.
- Die Einfuhrumsatzsteuer wird auf den Zollwert zuzüglich Zoll erhoben, dazu kommen die Transportkosten bis zum ersten Bestimmungsort in der EU, sofern sie nicht schon enthalten sind. Der deutsche Regelsatz beträgt 19 Prozent, für eine begrenzte Liste von Waren gilt der ermäßigte Satz von 7 Prozent.
Ein Rechenbeispiel
Die Ware kostet 10.000 EUR, Fracht und Versicherung bis Hamburg kommen mit 1.000 EUR hinzu, der Zollwert beträgt also 11.000 EUR. Bei einem Zollsatz von 5 Prozent ergibt sich ein Zoll von 550 EUR. Die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer ist 11.000 + 550 = 11.550 EUR, davon sind 19 Prozent 2.194,50 EUR. Die Abgaben insgesamt betragen 2.744,50 EUR, der Einstandspreis liegt bei 13.744,50 EUR. Ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen kann die Einfuhrumsatzsteuer in der Regel als Vorsteuer abziehen, dann bleiben 11.550 EUR als tatsächliche Kosten.
Was der Rechner nicht berücksichtigt
- Antidumping- und Zusatzzölle
- Auf manche Waren aus bestimmten Ländern fallen zusätzlich zum normalen Satz weitere Zölle an.
- Verbrauchsteuern
- Waren wie Alkohol, Tabak und Energieerzeugnisse werden gesondert besteuert.
- Währungsumrechnung
- Der Zoll rechnet Fremdwährung zu seinem eigenen Wechselkurs um, der vom Kurs Ihrer Zahlung abweichen kann.
- Gebühren
- Verzollung, Handling, Lagerung und Transport gehören nicht zu Zoll und Einfuhrumsatzsteuer.
Wo Sie den Zollsatz finden
Ausgangspunkt ist die Warennummer (HS-Code) Ihrer Ware. Den Satz für diese Nummer schlagen Sie in TARIC nach, dem Online-Zolltarif der EU. Ist die Einreihung unklar, können Sie beim deutschen Zoll eine verbindliche Zolltarifauskunft (vZTA) beantragen, die die Nummer für Ihr Produkt festlegt. Bei der Einreihung gehen die meisten Schätzungen fehl, prüfen Sie sie daher, bevor Sie sich auf einen Wert verlassen.
Wann das Ergebnis nur eine Schätzung ist
Dies ist ein Planungswert, keine Steuer- oder Zollberatung. Die Zollanmeldung entscheidet, was tatsächlich zu zahlen ist, und das Zollamt kann Wert, Warennummer oder Zollsatz anpassen. Präferenzursprung, besondere Verfahren und die Regeln für Sendungen mit geringem Wert können das Ergebnis alle verändern.
Die Anmeldung erstellen wir im Rahmen der Verzollung in Deutschland. Zur Frachtseite des Einstandspreises lesen Sie Seefracht und nutzen den CBM-Rechner. TradeRoute EU kann die Warennummer mit Ihnen klären, bevor die Ware verschifft wird.
Häufige Fragen zu Zoll und Einfuhrumsatzsteuer
Wie wird der Einfuhrzoll berechnet?
Zollwert multipliziert mit dem Zollsatz der Warennummer. Der Zollwert ist normalerweise die Ware zuzüglich Fracht und Versicherung bis zur EU-Grenze.
Wie wird die Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland berechnet?
Bemessungsgrundlage ist der Zollwert plus Zoll, dazu der Transport bis zum ersten Bestimmungsort in der EU, sofern nicht schon enthalten. Darauf wird der Regelsatz von 19 Prozent angewendet, bei Waren mit ermäßigtem Satz 7 Prozent.
Kann ich die Einfuhrumsatzsteuer zurückbekommen?
Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen können die Einfuhrumsatzsteuer in der Regel über ihre Umsatzsteuer-Voranmeldung abziehen. Privatkäufer können das nicht. Fragen Sie Ihren Steuerberater, wie das in Ihrem Fall gilt.
Zählen Fracht und Versicherung zum Zollwert?
Ja, bis zu dem Punkt, an dem die Ware in die EU gelangt. Kosten danach gehören nicht zum Zollwert, können aber in die Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer einfließen.
Wo finde ich den Zollsatz für mein Produkt?
Schlagen Sie die Warennummer in TARIC nach, der Zolltarifdatenbank der EU. Für eine verbindliche Antwort zur Einreihung beantragen Sie eine verbindliche Zolltarifauskunft.
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Senden Sie uns die Warenbeschreibung, die Warennummer, falls vorhanden, und den Abgangshafen. TradeRoute EU antwortet innerhalb von 24 Geschäftsstunden mit einem detaillierten Angebot, in dem die Verzollung in Deutschland als eigene Position ausgewiesen ist.
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