Verzollung in Deutschland
Wir geben Einfuhr-, Ausfuhr- und Versandanmeldungen beim deutschen Zoll ab. Diese Seite erklärt, was Sie dafür brauchen und wie Zoll und Einfuhrumsatzsteuer funktionieren.
Was wir tun
Jede Sendung, die die EU-Grenze überschreitet, braucht eine Zollanmeldung. Wir erstellen sie, geben sie ab und beantworten die Rückfragen des Zolls.
- Einfuhranmeldungen. Wir melden Ihre Ware zur Überlassung an und berechnen Zoll und Einfuhrumsatzsteuer vorab.
- Ausfuhranmeldungen. Wir geben die Ausfuhranmeldung ab und schicken Ihnen den Ausgangsvermerk, sobald die Ware die EU verlassen hat.
- Versand. Wir eröffnen T1-Versandverfahren, damit Ware unverzollt vom Hafen zu einer Zollstelle im Binnenland laufen kann.
Diese Seite beschreibt den üblichen Ablauf. Sie ist keine Rechts- oder Steuerberatung.
Was Sie brauchen, bevor die Ware eintrifft
- EORI-Nummer
- Ihre Registriernummer für den Zoll in der EU. In Deutschland vergibt sie die Generalzolldirektion kostenlos.
- Warennummer
- Der auf dem HS aufbauende TARIC-Code für jedes Produkt, bei der Einfuhr 10 Stellen. Er bestimmt den Zollsatz und mögliche Beschränkungen.
- Zollwert
- In der Regel der CIF-Wert an der EU-Grenze: der für die Ware gezahlte Preis zuzüglich Fracht und Versicherung bis dorthin.
- Ursprung und Präferenznachweis
- Das Land, in dem die Ware hergestellt wurde, dazu der Ursprungsnachweis, wenn ein Handelsabkommen oder eine Präferenzregelung einen niedrigeren Zollsatz vorsieht.
- Handelsrechnung und Packliste
- Mit genauer Warenbeschreibung, Mengen, Gewichten, Incoterm und Währung. Beide Dokumente müssen übereinstimmen.
Zoll und Einfuhrumsatzsteuer, einfach erklärt
Bei der Einfuhr zahlen Sie zwei getrennte Abgaben. Der Zoll ist ein Prozentsatz des Zollwerts. Der Satz hängt von der Warennummer und vom Ursprung der Ware ab und liegt bei vielen Produkten bei null.
Die Einfuhrumsatzsteuer beträgt in Deutschland 19 % zum Regelsatz und 7 % zum ermäßigten Satz. Berechnet wird sie auf den Zollwert zuzüglich Zoll und Beförderungskosten bis zum ersten Bestimmungsort in der EU.
Der Zoll ist ein echter Kostenfaktor. Die Einfuhrumsatzsteuer ist es meist nicht, weil umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen sie in der Regel als Vorsteuer in ihrer Umsatzsteuererklärung geltend machen können.
Zollverfahren, die wir abwickeln
Überlassung zum zollrechtlich freien Verkehr
Die normale Einfuhr. Zoll und Einfuhrumsatzsteuer werden entrichtet, danach kann die Ware überall in der EU verkauft oder befördert werden.
Zolllagerverfahren
Die Ware lagert unverzollt. Zoll und Einfuhrumsatzsteuer sind ausgesetzt, bis Sie die Ware in den freien Verkehr überführen oder wieder aus der EU ausführen.
Externes Versandverfahren T1
Befördert Nicht-Unionswaren unter zollamtlicher Überwachung von einer Zollstelle zur anderen, zum Beispiel von Hamburg zu einer Zollstelle im Binnenland.
Aktive Veredelung
Die Ware wird ohne Zoll eingeführt, bearbeitet oder montiert und anschließend wieder ausgeführt. Der Einführer braucht vorher eine Bewilligung des Zolls.
Ausfuhr
Eine Ausfuhranmeldung ist bei einem Wert über 1.000 EUR oder einem Gewicht über 1.000 kg erforderlich. Der Zoll stellt das Ausfuhrbegleitdokument mit der MRN (Master Reference Number) aus.
ICS2: Sicherheitsdaten vor dem Verladen
ICS2 ist das Import Control System 2 der EU. Bevor Ware die EU erreicht, muss der Beförderer oder der Spediteur eine summarische Eingangsanmeldung (ENS) mit Sicherheitsdaten abgeben. Das gilt für See, Luft, Straße und Schiene. Je nach Verkehrsträger sind die Daten vor dem Verladen oder vor der Ankunft fällig.
Deshalb brauchen wir frühzeitig eine klare Warenbeschreibung, den sechsstelligen HS-Code sowie den vollständigen Namen und die Anschrift von Verkäufer und Käufer. Fehlende Daten oder vage Angaben wie „Teile“ oder „Muster“ führen dazu, dass die Sendung angehalten wird.
CBAM
Das CO2-Grenzausgleichssystem der EU (CBAM) erfasst Einfuhren von Eisen und Stahl, Aluminium, Zement, Düngemitteln, Strom und Wasserstoff. Seit 2026 brauchen Einführer oberhalb der Jahresschwelle den Status eines zugelassenen CBAM-Anmelders, bevor sie diese Waren einführen. Klären Sie Ihre eigene Situation mit der zuständigen Behörde oder Ihrem Berater.
DDP-Sendungen für Exporteure in Asien
Bei DDP (geliefert verzollt) zahlt der Verkäufer Zoll und Einfuhrumsatzsteuer und liefert bis an die Tür des Käufers. Trotzdem muss in der deutschen Zollanmeldung jemand als Einführer genannt werden. Will der Käufer diese Rolle nicht übernehmen, tut es in der Regel der Verkäufer.
Ein Unternehmen ohne Niederlassung in der EU braucht normalerweise eine eigene EORI-Nummer und einen in der EU ansässigen indirekten Zollvertreter. Dieser gibt die Anmeldung im eigenen Namen ab und haftet gesamtschuldnerisch für die Abgaben. Wie die Einfuhrumsatzsteuer behandelt wird, hängt von der umsatzsteuerlichen Aufstellung des Verkäufers ab, manchmal mit einem Fiskalvertreter.
Häufige Gründe für Verzögerungen
- Keine EORI-Nummer oder eine, die nicht zum Unternehmen auf der Rechnung passt.
- Eine Warenbeschreibung, die für die Einreihung zu ungenau ist.
- Rechnung und Packliste, die bei Mengen oder Gewichten voneinander abweichen.
- Ein fehlender oder falsch ausgefüllter Ursprungsnachweis.
- Ein Rechnungswert, den der Zoll für zu niedrig hält.
- Produkte, für die eine Genehmigung oder Bescheinigung nötig ist, die niemand erwähnt hat.
Von der Ankunft bis zur Freigabe
- DokumenteRechnung, Packliste, EORI
- AnmeldungWarennummer, Wert, Ursprung
- Zoll und EinfuhrumsatzsteuerBerechnet und gezahlt
- FreigabeDer Zoll gibt die Ware frei
- ZustellungBis an Ihre Tür
Häufige Fragen zur Verzollung
Brauche ich vor meiner ersten Sendung eine EORI-Nummer?
Ja. Ohne sie kann keine Anmeldung in Ihrem Namen abgegeben werden. Beantragen Sie sie also, bevor die Ware verschifft wird.
Wie lange dauert die Einfuhrverzollung?
Bei vollständigen Unterlagen wird eine Anmeldung in der Regel innerhalb von etwa einem Arbeitstag überlassen. Eine Dokumentenprüfung oder eine Beschau kostet zusätzliche Zeit.
Wie finde ich die richtige Warennummer?
Schlagen Sie das Produkt in der TARIC-Datenbank der EU nach. Ist die Einreihung unsicher, können Sie beim Zoll eine verbindliche Zolltarifauskunft beantragen.
Was ist der Unterschied zwischen direkter und indirekter Vertretung?
Bei der direkten Vertretung handeln wir in Ihrem Namen, und Sie sind der Anmelder. Ein indirekter Vertreter meldet im eigenen Namen an und haftet für die Zollschuld mit.
Wird der Zoll meine Ware kontrollieren?
Die Auswahl erfolgt risikobasiert. Die meisten Sendungen werden allein anhand der Dokumente überlassen, einige werden für eine Dokumentenprüfung oder eine Beschau ausgewählt.
Schicken Sie uns Rechnung und Packliste
Wir prüfen die Warennummern und antworten werktags innerhalb von 24 Stunden mit einem aufgeschlüsselten Angebot.
