Calculadora de aranceles e IVA a la importación para Alemania
Estime el arancel y el IVA alemán a la importación de un envío procedente de fuera de la UE, y vea el total de impuestos y el coste en destino.
Cómo funciona el cálculo
Son tres pasos, y cada uno se apoya en el anterior.
- Valor en aduana. Normalmente es el valor CIF en la frontera de la UE: el precio de la mercancía más el flete y el seguro hasta ese punto.
- El arancel es el valor en aduana multiplicado por el tipo arancelario. El tipo se obtiene del código de mercancía en la base de datos TARIC de la UE.
- El IVA a la importación (Einfuhrumsatzsteuer) se aplica sobre el valor en aduana más el arancel, más los costes de transporte hasta el primer destino en la UE si no están ya incluidos. El tipo general alemán es del 19 %, y un tipo reducido del 7 % se aplica a una lista limitada de mercancías.
Un ejemplo práctico
La mercancía cuesta EUR 10.000 y el flete y el seguro hasta Hamburgo suman EUR 1.000, de modo que el valor en aduana es de EUR 11.000. Con un arancel del 5 %, este asciende a EUR 550. La base del IVA es 11.000 + 550 = EUR 11.550, y el 19 % de esa cantidad son EUR 2.194,50. El total de impuestos es de EUR 2.744,50 y el coste en destino, de EUR 13.744,50. Una empresa registrada a efectos de IVA normalmente puede deducir el IVA a la importación, con lo que el coste real queda en EUR 11.550.
Lo que la calculadora no incluye
- Derechos antidumping y otros derechos adicionales
- Algunas mercancías de determinados países soportan derechos adicionales además del tipo normal.
- Impuestos especiales
- Mercancías como el alcohol, el tabaco y los productos energéticos tributan por separado.
- Conversión de divisas
- La aduana convierte la moneda extranjera a su propio tipo de cambio, que puede diferir del que usted pagó.
- Tarifas y gastos
- El despacho de aduanas, la manipulación, el almacenaje y el transporte no forman parte del arancel ni del IVA.
Dónde encontrar el tipo arancelario
Empiece por el código de mercancía (código HS) de sus productos y busque después el tipo de ese código en TARIC, el arancel aduanero en línea de la UE. Si la clasificación no está clara, puede solicitar a la aduana alemana una información arancelaria vinculante (IAV), que fija el código de su producto. La clasificación es donde fallan la mayoría de las estimaciones, así que compruébela antes de fiarse de una cifra.
Cuándo el resultado es solo una estimación
Esta es una cifra para planificar, no un asesoramiento fiscal ni aduanero. Lo que realmente debe pagarse lo determina la declaración de aduana, y la oficina de aduanas puede ajustar el valor, el código de mercancía o el tipo arancelario. El origen preferencial, los regímenes especiales y las normas para envíos de bajo valor pueden modificar el resultado.
Preparamos la declaración como parte del despacho de aduanas en Alemania. Para la parte de transporte del coste en destino, consulte el transporte marítimo y la calculadora CBM. TradeRoute EU puede confirmar con usted el código de mercancía antes de que salga el envío.
Preguntas frecuentes sobre aranceles e IVA a la importación
¿Cómo se calcula el arancel de importación?
El valor en aduana multiplicado por el tipo arancelario del código de mercancía. El valor en aduana es normalmente la mercancía más el flete y el seguro hasta la frontera de la UE.
¿Cómo se calcula el IVA a la importación en Alemania?
La base es el valor en aduana más el arancel, más el transporte hasta el primer destino en la UE si no está ya incluido. Sobre esa base se aplica el tipo general del 19 %, o el 7 % para las mercancías de tipo reducido.
¿Puedo recuperar el IVA a la importación?
Las empresas registradas a efectos de IVA normalmente pueden deducir el IVA a la importación en su declaración de IVA. Los compradores particulares no. Consulte a su asesor fiscal cómo le afecta.
¿El flete y el seguro cuentan en el valor en aduana?
Sí, hasta el punto en que la mercancía entra en la UE. Los costes posteriores no forman parte del valor en aduana, pero pueden entrar en la base del IVA.
¿Dónde encuentro el tipo arancelario de mi producto?
Busque el código de mercancía en TARIC, la base de datos arancelaria de la UE. Para una respuesta en firme sobre la clasificación, solicite una información arancelaria vinculante.
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Envíenos la descripción de la mercancía, el código de mercancía si lo tiene y el puerto de origen. TradeRoute EU responde en un plazo de 24 horas laborables con un presupuesto desglosado, en el que el despacho en Alemania figura como partida aparte.
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