进口关税和增值税计算器
计算方法
分三步，每一步都建立在前一步的基础上。
- 完税价格。通常是欧盟边境的 CIF 价格，即货价加上运到该处的运费和保险费。
- 进口关税等于完税价格乘以税率。税率根据货物的商品编码，在欧盟 TARIC 数据库中查询。
- 进口增值税（Einfuhrumsatzsteuer）的计税基础是完税价格加关税，再加上运到欧盟境内第一目的地的运输费用（如果尚未包含在内）。德国标准税率为 19%，部分特定货物适用 7% 的低税率。
计算示例
货价 10,000 EUR，运到汉堡的运费和保险费 1,000 EUR，完税价格即为 11,000 EUR。税率 5% 时，关税为 550 EUR。增值税计税基础是 11,000 + 550 = 11,550 EUR，其 19% 为 2,194.50 EUR。税费合计 2,744.50 EUR，到岸成本为 13,744.50 EUR。已做增值税登记的企业通常可以抵扣进口增值税，实际成本就是 11,550 EUR。
未包含
计算器不包含的内容
- 反倾销税和附加关税
- 来自某些国家的部分货物，在正常税率之外还要加征关税。
- 消费税
- 酒类、烟草和能源产品等货物另行计税。
- 汇率换算
- 海关按自己的汇率折算外币，可能与您实际付款时的汇率不同。
- 各项费用
- 清关、操作、仓储和运输费用不属于关税和增值税。
到哪里查税率
先确定货物的商品编码（HS 编码），再到欧盟的在线海关税则 TARIC 中查这个编码对应的税率。如果归类不明确，可以向德国海关申请约束性税则信息（BTI），由它确定您产品的编码。大多数估算出偏差，问题都出在归类上，所以在采信某个数字之前，请先核对编码。
常见问题
进口关税和增值税常见问题
进口关税怎么算？
完税价格乘以该商品编码对应的税率。完税价格通常是货价加上运到欧盟边境的运费和保险费。
德国的进口增值税怎么算？
计税基础是完税价格加关税，再加上运到欧盟境内第一目的地的运输费用（如果尚未包含在内）。在这个基础上按 19% 的标准税率计算，低税率货物按 7%。
进口增值税可以退回吗？
已做增值税登记的企业，通常可以通过增值税申报抵扣进口增值税。个人买家不可以。具体如何适用，请咨询您的税务顾问。
运费和保险费要计入完税价格吗？
要，计到货物进入欧盟为止。此后产生的费用不属于完税价格，但可能计入增值税的计税基础。
我的产品税率到哪里查？
到欧盟税则数据库 TARIC 中查商品编码。想要归类的确切答复，可以申请约束性税则信息。
